Gemeinschaftskonto или Einzelkonto с Vollmacht — один счет на двоих супругов или каждому свой, но с доверенностью

При открытии счета в немецком банке, супружеские пары часто рассматривают 2 варианта: либо открыть 1 счет на двоих, либо каждому свой, но с оформлением доверенности на второго супруга. Общий счет может быть открыт, например, для Girokonto, Tagesgeldkonto и Depotkonto. Давайте разбираться, в чем разница и в чем плюсы и минусы.

Gemeinschaftskonto или Einzelkonto с Vollmacht   один счет на двоих супругов или каждому свой, но с доверенностью

Gemeinschaftskonto

При открытии данного вида счета оба супруга являются его равноправными владельцами. В случае открытия Gemeinschaftskonto:

  • Оба супруга могут получать зарплату на 1 общий счет.
  • Все расходы осуществляются с одного счета.
  • Оба несут полную ответственность за расходы и долги друг друга (можно рассматривать как плюс и минус).
  • Но (!) необходимо согласие обоих владельцев в случае, если:
    • кто-то из вас захочет взять кредит и оплачивать его с общего счета;
    • вы захотите закрыть счет.

Таким образом, такой счет ориентирован на людей, проживающих вместе, ведущих общий быт и для удобства нежелающих открывать несколько счетов.

Gemeinschaftskonto бывает двух типов:

  1. Und-Konto — когда любые манипуляции со счетом могут быть только с согласия обоих владельцев счета (такой счет открывают редко).
  2. Oder-Konto — наиболее популярный вид Gemeinschaftskonto, когда каждый из владельцев счета может в любой момент совершить любую операцию, связанную со счетом. За исключением выше описанных (взять кредит или закрыть счет).

Многие немцы сохраняют индивидуальные счета и открывают дополнительно Gemeinschaftskonto, куда переводят средства на общие расходы.

Einzelkonto

В случае с Einzelkonto только один супруг является его полноправным владельцем, при этом на второго супруга можно сделать доверенность (Vollmacht) на совершение любых операций. В этом случае будут такие же ограничения как и с Gemeinschaftskonto. Супруг с доверенностью:

  • не сможет подать заявку на кредит;
  • не сможет закрыть счет.

Есть ли разница?

В обоих случаях можно выпускать по несколько карточек к счету, таким образом у каждого супруга есть своя карточка и доступ к счету. Для постоянных расходов можно оформить Dauerauftrag, для оплаты услуг per Lastschrift — в присутствии обоих нет необходимости. Так в чем же разница?

Разница в том, как на ваш счет смотрит Finanzamt. Если у вас Einzelkonto, то как бы у каждого свой счет, свой доход и только в случае развода все совместно нажитое имущество будет делиться ровно 50% на 50% (отсюда и любовь к брачным контрактам). Налоговая декларация, которая подается чаще всего 1 на двоих супругов, — это отдельная тема.

Если у вас открыт Gemeinschaftskonto, то существуют потенциальные ситуации, когда Finanzamt может попросить одного из супругов заплатить дополнительные налоги:

  • Schenkung (дарение),
  • Erbschaft (наследство),
  • Tagesgeldkonto (счет, на который можно закидывать денежные средства под %),
  • Depotkonto (счет для покупки ценных бумаг),
  • Выплаты по страховкам,
  • и др.

В случае если вы что-то получили по наследству или продали, а потом решили перечислить полученную крупную сумму на общий счет (будь то Girokonto или Tagesgeldkonto), то Finanzamt будет рассматривать это как дарение для второго супруга. Т.к. у обоих есть доступ к счету, который принадлежит вам 50% на 50%, значит второй супруг также располагает 50% переведенной суммы.

Важный момент: Finanzamt может потребовать у второго супруга заплатить Schenkungsteuer только в том случае, если был превышен Freibetrag (необлагаемая сумма). На время написания поста для женатых пар эта сумма составляет на каждого 500.000 € на 10 лет. По истечении 10 лет, срок отчитывается заново. Новые 10 лет, новые 500 тысяч в качестве Freibetrag.

Условный пример расчета: допустим, оба супруга зарабатывают по 3 тысячи евро чистыми, таким образом на общий счет ежемесячно поступают 6 тысяч евро. В год — это 72 тысячи, а за 10 лет — это 720 тысяч. Один из супругов решает продать домик, допустим, где-нибудь в Германии тысяч за 500. Итого за 10 лет на Gemeinschaftskonto поступают 1.220.000 евро. Делаем расчет:

  • 1.220.000 € — сумма, поступившая на Gemeinschaftskonto
  • 610.000 € — 50% суммы
  • 500.000 € — Freibetrag на одного
  • 110.000 € —  с этой суммы второму супругу придется заплатить Schenkungsteuer, если деньги поступали на Gemeinschaftskonto.

Для неженатых пар Freibetrag составляет всего 20.000 € на человека на 10 лет. Так что неженатым парам однозначно лучше Gemeinschaftskonto не открывать.

Также при получении крупных сумм и наличии у каждого Einzelkonto, не стоит перекидывать эту сумму на Einzelkonto супруга, т.к. Finanzamt может рассматривать это аналогичным способом как Schenkung и также может потребовать заплатить налоги, при превышении Freibetrag.

Выводы

Главное, что нужно запомнить при открытии Gemeinschaftskonto:

  1. Не переводить крупные суммы, например, от продажи недвижимости, дабы не вызывать интерес со стороны налоговой.
  2. Следить, чтобы на ваш общий счет не поступало больше 1 млн. евро за 10 лет, иначе придется заплатить налоги с суммы сверху.

Перед тем как мы стали открывать счет в банке, мы также естественно задумались над вопросом, что лучше. Даже если мы столь крупными суммами не располагаем, мысль о потенциальной возможности Finanzamt потребовать с нас дополнительные налоги совсем не порадовала. Мне кажется, прогрессивная шкала налогообложения + сотни вариаций, правил и схем налогообложения, в которых без специалиста сложно разобраться, и так в конечном итоге много съедают. Всегда лучше перестраховаться.

Поэтому мы рекомендуем открывать Einzelkonto и делать доверенность на второго супруга. Тем более, что немцы используют Gemeinschaftskonto часто как второй счет для общих семейных расходов, сохраняя индивидуальные счета. У нас же больше принято все объединять в общий котел, не разделяя на твое и мое. Поэтому не стоит путать понятия общего котла немцев и нашего.

Что думаете вы по этому поводу? Есть ли еще какие-то моменты, которые не учли?

Интересно почитать по данной теме, например:

Gemeinschaftskonto или Einzelkonto с Vollmacht   один счет на двоих супругов или каждому свой, но с доверенностью
Об авторе поста:
Margarita
Соосновательница Surfin-Birds.ru
Переехала в Германию и получила ВНЖ как супруга держателя Blue Card в 2013 году.
В данный момент учусь в Магистратуре Universität des Saarlandes, направление BWL.
Год и место рождения: 1989, г. Москва.

Gemeinschaftskonto или Einzelkonto с Vollmacht   один счет на двоих супругов или каждому свой, но с доверенностью

Gemeinschaftskonto или Einzelkonto с Vollmacht   один счет на двоих супругов или каждому свой, но с доверенностью

Пока нету комментариев

Оставить комментарий

Вы должны авторизоваться для того чтобы написать комментарий.

Войти с помощью: